רופאים רבים שואלים את עצמם "האם אפשר להמשיך לעבוד וגם לקבל פנסיה"' וזו בדיוק המהות של פרישה מדומה.
פרישה מדומה לפנסיה הנו מצב בו אדם אשר הגיע לגיל פרישה (67 לגבר ו-62 ועולה עד גיל 65 בהדרגה לאישה) ממשיך לעבוד, אך מתחיל לקבל פנסיה ובדרך זו ניתן ליהנות במקביל גם משכר חודשי וגם מקצבה חודשית. עם השנים תוחלת החיים שלנו עולה והפנסיה הרי תשולם לנו למשך כל החיים.
ידוע כי בחיסכון פנסיוני, ככל ונדחה את הפרישה סכום קצבת הפנסיה אמנם יגדל אך מנגד מספר הקצבאות שנקבל יפחת ,על כן ולפני שמבצעים פרישה מדומה, עלינו לבדוק את הכדאיות בין דחיית קבלת הקצבה על מנת לקבל סכום קצבה קצת יותר גדול, אל מול הקצבאות שהולכות לנו לאיבוד, וזה יכול להיות סכום מאוד מהותי.
מומלץ לבצע תכנון פרישה מקיף ויסודי על-מנת למצוא את הדרך שתוביל למקסימום הכנסות במינימום חבות מס, גם כאשר אנו ממשיכים לעבוד וגם כאשר נפסיק.
משיכת קצבה לפנסיה אפשרית החל מגיל 60 אך פורש שיבקש לבצע פרישה מדומה ולנצל את הטבות המס, יצטרך להמתין לגיל הפרישה הנקוב בחוק (67 לגברים, ואילו אצל הנשים הוא אמור לעלות בהדרגה מ-62 עד ל-65 (בשנת 2032). היתרון בפרישה מדומה לפנסיה טמון באפשרות ליהנות מהכנסה משולבת – גם של כספי הפנסיה וגם מעבודה.
מקסום כמות הקצבאות שנקבל במשך חיי הפרישה
תכנון מס המאפשר לקבל את כספי החיסכון הפנסיוני עם חבות מס מינימלית, אם בכלל ואף למשוך תגמולי קצבה ללא מס.
איך אפשר לדעת האם פרישה מדומה לפנסיה אכן משתלמת?
אנו נערוך סימולציה על מנת לחשב את נקודת האיזון שלך - איזון בין מקדם המרה גבוה (סכום קצבה נמוך) לבין מקסום כמות הקצבאות שתקבל במשך חיי הפרישה. בין היתר יילקחו בחשבון נתונים כגון מצב בריאותי של הפורש ובן/בת הזוג, הכנסות עתידיות בתקופת הפרישה, מדרגת מס נוכחית וכד'.
איך מתבצעת פרישה מדומה לפנסיה?
פרישה מדומה הנו תהליך קפדני המתבצע אל מול רשות המיסים וחברות הביטוח הכולל בין היתר תהליך של קיבוע זכויות המאפשר לנצל את סל פטור המס המגיע לנו בעת פרישה. החלטות שנקבל במסגרת תהליך קיבוע זכויות ילוו אותנו לאורך כל שנות הפרישה ולכן לפני שמחליטים לבצע גם תהליך קיבוע זכויות במקביל לתהליך הפרישה, נדרש לדעת עוד כמה שנים נמשיך לעבוד .
פרישה מדומה וכספי הפיצויים שנצברו בקופה
פורש המבקש לקבל קצבה במקביל להמשך עבודתו יוכל לקבל קצבה מרכיב התגמולים ומרכיב הפיצויים של מעסיקים קודמים. במקרים רבים, במידה ומעוניינים לקבל קצבה גם מכספי הפיצויים של המעסיק הנוכחי, יש לבקש מהמעסיק אישור לשחרור הפיצויים.
המשך הפקדות לחיסכון הפנסיוני אחרי פרישה מדומה
בפרישה המשולבת בהמשך עבודה וכאשר מדובר במקום העבודה בו אדם עבד גם לפני הפרישה מהעבודה, המעסיק ימשיך בהפקדות גם לאחר שהעובד מתחיל לקבל קצבה חודשית מקרן הפנסיה/ ביטוח המנהלים. ככל ומדובר במקום עבודה חדש, אין חובת הפקדה (לגברים בכל גיל, ולנשים שעברו את גיל 67).
רופאים ורופאות יקרים, מדובר בכספים שנחסכו במהלך שנות עבודה רבות ובעמל רב. חשוב להפיק מהם את המירב ובמינימום חבות מס.
פרישה טובה!
*מאמר זה נועד למסירת מידע בלבד ואין לראות בתכנו יעוץ או חוות-דעת
הכותב, רו"ח ארז כהן ממשרד ארז כהן ושות' רואי חשבון המתמחה ברפואה עסקית - שירותי ראיית חשבון, ליווי פיננסי ופיתוח עסקי לרופאים
הירשמו לקבלת עדכונים בנושאים שעלו בכתבה
