משמרות ארוכות, ציבורי ,קהילה ופרטי או במילה אחת - עמוס. 

לעיתים אנו מקבלים שני תלושי שכר במקביל.  זה יכול להיות כעובדי מדינה, קרן מחקרים/תאגיד, רפואת קהילה או קרן פנסיה אגב פנסיה מוקדמת. רובנו מודעים לאפשרות לקבל החזרים ממס הכנסה אבל מה עם החזרים מהמוסד לביטוח לאומי? כי מה פתאום שביטוח לאומי יחזיר כסף?  אז זהו שכן והכן הזה אפילו חל אחורה - שבע שנים!

באופן דומה לקבלת החזרים ממס הכנסה, ניתן לקבל החזרים גם מהמוסד לביטוח לאומי, שהרי בסופו של דבר גם ביטוח לאומי הוא סוג של מס שאנו משלמים למדינה. ולמה ביטוח לאומי לא מבצע את ההחזר באופן אוטומטי? כי ביטוח לאומי לא יוזם בדיקת זכאות. נטל ההוכחה והמימוש מוטל עלינו

אז מי בעצם זכאי?

  • שכירים המועסקים ב-2 מקומות עבודה או יותר במהלך שנת מס.
  • מי שמקבלים פנסיה מוקדמת וגם עובדים כשכירים במקום עבודה אחד או יותר.
  • מקבלי פנסיה מוקדמת מ-2 מקורות או יותר.

במה זה תלוי?

  • בסטטוס התעסוקתי
  • בגובה השכר

בביטוח לאומי יש רק 2 מדרגות הכנסה לחישוב דמי הביטוח, מדרגה זולה ומדרגה יקרה וכאשר אנו עוברים את התקרה אז על כל השכר שמעבר לה לא אמור לחול חיוב בביטוח לאומי

כאשר אנו עובדים אצל שני מעסיקים ויותר אז למעשה המעסיק מיישם "תיאום מס למס הכנסה" אך לא מיישם "תיאום מס לביטוח לאומי" . פועל יוצא מכך הוא כי ייתכן ומצד אחד אנו נהנים פעמיים מהמדרגה הזולה, שלא בצדק ומאידך ייתכן ולא נהנים מהתקרה ולפיכך למעשה משלמים ביטוח לאומי על שכר אשר במצרפי עבר את התקרה .

שיעורי מדרגות לדוגמא (שקל)
מדרגה זולה (3.5%) מדרגה יקרה (תקרה) (12%)
2019 6,331 45,075
2022 6,164 43,890

 איך מתבצע תהליך קבלת החזר מביטוח לאומי?

  • עובד העומד בתנאים נדרש לבקש מהמעסיקים שהיו לו בשנת המס טופס 106 וטופס 100
  • יש לבצע סימולציה קפדנית ברמה חודשית (כי כך ביטוח לאומי מחושב) על מנת לוודא כי אכן בסופו של דבר קיים החזר ולא דרישה לתוספת מס. רק אז, לאחר שווידאנו כי קיימת זכאות להחזר, אנו נגיש את מסמכי הבקשה להחזר המס מביטוח לאומי.

לסיכום רבותי ,כן. ניתן ואף רצוי לבקש את כספנו חזרה, שבע שנים אחורה,  ורק לאחר כי וידאנו זכאות בשורה התחתונה. וזה גבירותי ,לעיתים לא מעט כסף ועם ריבית והצמדה כפי שהן כיום אז בהחלט יש לנו כאן חופשה בחו"ל

אז ניפגש בחו"ל...

*מאמר זה נועד למסירת מידע בלבד ואין לראות בתכנו יעוץ או חוות-דעת

הכותב, רו"ח ארז כהן ממשרד ארז כהן  ושות' רואי חשבון המתמחה ברפואה עסקית - שירותי ראיית חשבון, ליווי פיננסי ופיתוח עסקי לרופאים